Podanie daňového priznania je každoročnou povinnosťou fyzických a právnických osôb, ktorú upravuje legislatíva Slovenskej republiky. Či už ide o daňové priznanie typ A pre zamestnancov alebo iné formy daňových priznaní, správne vyplnenie tohto dokumentu je kľúčové pre splnenie zákonných povinností voči finančnej správe.
Obsah článku
Ako vyplniť daňové priznanie správne? Aké údaje je potrebné uviesť, aby človek predišiel chybám, a aké možnosti ponúka vyplnenie daňového priznania online? Tieto otázky sú dôležité najmä s rastúcim záujmom o elektronické podanie a potvrdenie o podaní daňového priznania prostredníctvom internetu.
Ako vyplniť daňové priznanie jednoducho a správne?
Vyplnenie daňového priznania môže byť pre mnohých zložitou úlohou, najmä ak si nie sú istí správnosťou údajov alebo aktuálnou legislatívou. Našťastie, moderné nástroje ako aplikácia KROS Daňové priznania tento proces výrazne uľahčujú. Táto aplikácia je praktickým riešením pre zamestnancov, živnostníkov, či prenajímateľov nehnuteľností, ktorí chcú svoje daňové priznanie vyplniť rýchlo, bez chýb a podľa aktuálnych pravidiel.
Ako vyplniť daňové priznanie s aplikáciou KROS?
Aplikácia ponúka sprievodcu, ktorý krok za krokom prevedie procesom vyplnenia daňového priznania. Jednoducho sa zadajú potrebné údaje, ako napríklad informácie o príjmoch, a automatické výpočty sa postarajú o súčtové riadky, nezdaniteľné časti základu dane, daň na úhradu alebo preplatok. Na chyby upozorní zabudovaná kontrola. Výsledné daňové priznanie možno pohodlne exportovať do formátu PDF alebo XML.
Prečo zvoliť aplikáciu KROS Daňové priznania?
Aktuálna legislatíva: Aplikácia je pravidelne aktualizovaná podľa zmien v zákonoch.
Automatické kontroly: Minimalizuje riziko chýb pri vypĺňaní.
Dostupnosť odkiaľkoľvek: Pracovať možno bez inštalácie, stačí prístup na internet.
História priznania: Umožňuje sa kedykoľvek vrátiť k už vyplneným dokumentom.
Jednoduchý export: Daňové priznanie si možno uložiť v potrebnom formáte.
Ako vyplniť daňové priznanie typ A?
Do 31. marca je potrebné podať daňové priznanie typ A k dani z príjmov za predošlý rok. Toto tlačivo je určené pre fyzické osoby, ktoré majú príjmy výlučne zo závislej činnosti (§ 5 zákona o dani z príjmov), napríklad zo zamestnania. Pre ostatné druhy príjmov (napr. z podnikania) slúži formulár typu B.
Nové interaktívne tlačivá na vyplnenie zverejňuje Finančná správa, ktorá prostredníctvom automatických kontrol minimalizuje riziko chýb.
Kto je povinný podať daňové priznanie typ A?
Daňové priznanie typ A musí podať každý daňovník, ktorého celkové zdaniteľné príjmy presiahli hodnotu 2 461,41 € (50 % nezdaniteľnej časti základu dane). Povinnosť podať priznanie však odpadá, ak:
- zamestnávateľ vykonal ročné zúčtovanie dane
- človek neprekročil uvedený limit príjmov
- príjmy boli oslobodené od dane
Podať daňové priznanie typ A sa musí v prípade, že:
- zamestnávateľ nevykonal ročné zúčtovanie
- príjmy pochádzali zo zahraničia
- časť príjmov bola vyplácaná nepeňažnou formou, z ktorej nebolo možné odvádzať daň
Ako prebieha ročné zúčtovanie dane?
Praktický príklad na vyplnenie daňového priznania typ A
Daňovník Milan pracoval na trvalý pracovný pomer. Zamestnávateľ mu poskytol potvrdenie o zdaniteľných príjmoch, na základe ktorého vyplní svoje daňové priznanie typ A. Milan má dcéru, na ktorú si uplatňuje daňový bonus.
Postup vyplnenia:
- Osobné údaje
Na prvej strane označí typ priznania a uvedie DIČ (rodné číslo), rok a svoje osobné údaje vrátane adresy. - Príjmy a odvody
V oddieli V. uvedie:- Úhrn príjmov: 14 800 € (riadok 34).
- Poistné na sociálne a zdravotné poistenie: spolu 1 983 € (riadky 37 a 38).
- Základ dane: 12 817 € (riadok 39).
- Nezdaniteľná časť
Automaticky sa vypočíta nezdaniteľná časť základu dane 4 922,82 € (riadok 40), čím sa základ dane zníži na 7 894,18 €. - Výpočet dane
Daň sa počíta sadzbou 19 % zo zníženého základu dane. V Milanovom prípade ide o 1 499,89 € (riadok 45). - Daňový bonus na dieťa
V riadku 57 si Milan uplatní daňový bonus na dcéru vo výške 1 680 €. Keďže výška bonusu prevyšuje vypočítanú daň, rozdiel 180,11 € mu štát vráti.
Ako vyplniť daňové priznanie typ A bez chýb?
Pri vypĺňaní daňového priznania typ A je dôležité mať po ruke potvrdenie o príjmoch od zamestnávateľa. Interaktívne tlačivo na portáli Finančnej správy pomôže automaticky vypočítať nezdaniteľnú časť a ďalšie položky.
V prípade nejasností alebo zložitých situácií, ako sú príjmy zo zahraničia, sa odporúča vyhľadať odbornú pomoc alebo kontaktovať Finančnú správu.
Daňové priznanie online a vyplnenie daňového priznania
Vyplnenie daňového priznania online predstavuje moderné riešenie, ktoré ušetrí čas a minimalizuje riziko chýb. Prostredníctvom online služieb, ako napríklad na portáli 1uctovnicka.sk, si možno vypracovať a podať daňové priznanie pohodlne z domova.
Služby zahŕňajú:
- Vypracovanie daňového priznania z príjmov fyzických osôb, vrátane príjmov z prenájmu, kapitálového majetku a zo závislej činnosti.
- Daň z príjmov právnických osôb – vhodné pre obchodné spoločnosti.
- Priznanie k DPH vrátane súhrnných výkazov.
- Daň z nehnuteľnosti a motorových vozidiel.
- Elektronické podanie daňového priznania online priamo na príslušné úrady.
Optimalizácia a odborné poradenstvo
Ak si niekto nie je istý, ako správne vypočítať daňový základ, alebo potrebuje konzultáciu ohľadom daňových výdavkov, odborníci na daňové priznanie online sú pripravení pomôcť. V rámci služieb získa záujemca:
- Poradenstvo pri posúdení uznateľnosti nákladov z daňového hľadiska.
- Vypracovanie elektronických žiadostí o vrátenie DPH z krajín EÚ.
- Zastupovanie klientov pri daňových kontrolách a komunikáciu s daňovými úradmi.
Prečo využiť daňové priznanie online?
Podanie daňového priznania online prináša nielen pohodlie, no aj istotu, že je všetko spracované správne a včas. Odborné služby zahŕňajú kompletné spracovanie priznaní podľa aktuálnych daňových predpisov, a to pre rôzne typy daní – od DPH cez daň z príjmu až po daň z nehnuteľností.
Stačí si vybrať spoľahlivého poskytovateľa služieb, ktorý ponúka profesionálne vyplnenie daňového priznania online. Po dodaní potrebných dokumentov sa možno spoľahnúť na odborný prístup a precízne spracovanie všetkých údajov. Mnohé platformy ponúkajú aj možnosť konzultácie na mieru a flexibilné riešenia priamo podľa potrieb.
Finančná správa a podanie daňového priznania
Finančná správa poskytuje jasné návody a aktuálne formuláre pre podanie daňového priznania. Proces vyplnenia tlačiva je rýchly a zrozumiteľný, pričom možno využiť formuláre pre fyzické osoby typu A alebo B, ktoré sú k dispozícii na portáli finančnej správy. Pre zdaňovacie obdobie boli schválené nové tlačivá – typ A obsahuje 6 strán, zatiaľ čo typ B má 13 strán a štyri povinné prílohy. Ako vyplniť daňové priznanie typ B?
Daňové priznanie možno vyplniť:
- Elektronicky – priamo v počítači, s možnosťou autorizácie elektronickým podpisom.
- Ručne – po vytlačení formulára.
- Online – ak je niekto registrovaný na portáli finančnej správy, treba využiť predvyplnené údaje.
Finančná správa odporúča využívať elektronické podanie, ktoré urýchľuje celý proces a znižuje riziko chýb.
Podanie daňového priznania FO typ A
Tento typ priznania je určený pre fyzické osoby s príjmami zo závislej činnosti (§ 5 ZDP). K správnemu vyplneniu budú potrebné:
- Kópie potvrdení o príjmoch zo zamestnania a zaplatenom poistnom.
- Doklady pre uplatnenie daňového bonusu na vyživované dieťa, pokiaľ sa údaje nezmenili.
- Potvrdenia o výkone dobrovoľníckej činnosti, ak človek žiada o poukázanie 3 % zaplatenej dane.
Zjednodušenie prináša povinnosť predložiť doklady o návšteve školy len v prípade, že dieťa študuje v zahraničí.
Podanie daňového priznania FO typ B
Tento formulár zahŕňa príjmy zo zamestnania, podnikania, prenájmu alebo kapitálového majetku (§ 5-8 ZDP). Podanie vyžaduje podobné doklady ako typ A, vrátane:
- Potvrdení o príjmoch zo Slovenska i zahraničia.
- Dokladov na uplatnenie daňového bonusu.
- Potvrdenia o zaplatených úrokoch pri hypotéke, ak človek žiada o bonus na splátky.
Výhodou elektronického podania je možnosť predvyplniť údaje, čo šetrí čas a eliminuje chyby. Finančná správa navyše umožňuje kombinovať elektronické a fyzické doručovanie príloh.
Tipy od Finančnej správy pre úspešné podanie
- Skontrolovať, či využívajú aktuálne tlačivá.
- Pri registrácii na portáli finančnej správy získa daňovník výhodu predvyplnených údajov.
- Pri komplikáciách sa možno obrátiť na finančný úrad, ktorý poskytuje odbornú pomoc.
Podanie daňového priznania je vďaka Finančnej správe efektívne a zvládne ho každý aj bez odborných znalostí účtovníctva.
Daňové priznanie a poukázanie percenta z dane
Daňové priznanie je dokument, ktorý umožňuje daňovníkom vypočítať, priznať a zaplatiť svoju daň z príjmu. Okrem splnenia zákonnej povinnosti poskytuje daňovníkom aj možnosť poukázať časť zaplatenej dane na verejnoprospešné účely. Tento podiel predstavuje 2 %, prípadne až 3 % zo zaplatenej dane, za predpokladu splnenia určitých podmienok.
Podmienky na poukázanie percenta z dane
Pre možnosť poukázať 2 % alebo 3 % z dane musia byť splnené nasledujúce podmienky:
- Bez nedoplatkov na dani:
Daňovník nesmie mať nedoplatok na dani po lehote na podanie daňového priznania. Nedoplatky do výšky 5 eur sa však nepovažujú za problém (§ 50 ods. 6 písm. a) ZDP). - Jeden prijímateľ:
Vo vyhlásení musí byť uvedený len jeden prijímateľ podielu zaplatenej dane, spolu so sumou, ktorú prijímateľ dostane (§ 50 ods. 6 písm. b) ZDP). - Minimálna suma:
Podiel zaplatenej dane musí byť najmenej 3 eurá. Za zaplatenú daň sa považuje daň znížená o daňový bonus na dieťa alebo daňový bonus na zaplatené úroky (§ 50 ods. 1 písm. a) ZDP). - Dobrovoľnícka činnosť (pri 3 %):
Ak chce človek poukázať 3 % z dane, je potrebné doložiť potvrdenie o vykonávaní dobrovoľníckej činnosti aspoň 40 hodín počas zdaňovacieho obdobia.
Ako poukázať percento z dane v daňovom priznaní
Poukázanie percenta z dane sa realizuje priamo v príslušnom oddiele daňového priznania (typ A alebo B).
- Pre 2 % z dane:
Nie je potrebné priložiť žiadne dodatočné doklady. - Pre 3 % z dane:
Je potrebné doložiť písomné potvrdenie o vykonávaní dobrovoľníckej činnosti podľa zákona č. 406/2011 Z. z. o dobrovoľníctve.
V rámci daňového priznania je tiež možné zaškrtnúť pole, ktorým daňovník dáva súhlas s informovaním prijímateľa o tom, že mu poukázal podiel zaplatenej dane. Tento súhlas zahŕňa údaje ako meno, priezvisko a trvalý pobyt daňovníka (§ 50 ods. 8 ZDP).
Daňové priznanie teda nie je len administratívnou povinnosťou, no aj príležitosťou podporiť organizácie alebo projekty, ktoré sa považujú za dôležité. Ak niekto plánuje poukázať časť svojej dane z príjmu, nemal by zabudnúť skontrolovať všetky podmienky a správne vyplniť vyhlásenie.
Povinnosť podať daňové priznanie a spôsoby
Povinnosť podať daňové priznanie je stanovená daňovým poriadkom a platí pre všetkých daňovníkov, ktorí dosiahli zdaniteľný príjem presahujúci stanovenú hranicu alebo spadajú do kategórií vyžadujúcich podanie priznania. Daňové priznanie je možné podať tromi spôsobmi – osobne, poštou alebo elektronicky, pričom pre určité subjekty je elektronické podanie povinné.
Kto má povinnosť podať daňové priznanie elektronicky?
Podľa § 14 daňového poriadku sú elektronickými prostriedkami povinní podávať daňové priznania títo daňovníci:
- Platitelia DPH a právnické osoby zapísané v obchodnom registri (od 1. januára 2018).
- Fyzické osoby – podnikatelia registrované pre daň z príjmov (od 1. júla 2018).
- Daňoví poradcovia, advokáti a iní zástupcovia, ktorí zastupujú daňový subjekt pri správe daní.
Potvrdenie o podaní daňového priznania
Pri osobnom podaní daňového priznania na daňovom úrade dostane daňovník potvrdenie o podaní daňového priznania priamo na mieste. Ak sa niekto rozhodne podať daňové priznanie elektronicky, potvrdenie o podaní nájde vo svojej elektronickej schránke na portáli finančnej správy. Pri podaní poštou sa potvrdenie neposkytuje automaticky, no odporúča sa zásielku odoslať doporučene ako dôkaz o jej podaní.
Ako podať daňové priznanie?
1. Osobné podanie:
Vyplnené daňové priznanie možno doručiť priamo na podateľňu daňového úradu. Tento spôsob umožňuje okamžite získať potvrdenie o podaní daňového priznania.
2. Podanie poštou:
Vyplnené priznanie sa zašle na adresu príslušného daňového úradu. Pre väčšiu istotu sa odporúča využívať doporučenú zásielku.
3. Elektronické podanie:
Elektronické podanie je povinné pre určité subjekty, no je dostupné aj pre ostatných daňovníkov. Na jeho využitie musí byť daňovník registrovaný na portáli finančnej správy a autorizovať podanie prostredníctvom kvalifikovaného elektronického podpisu alebo uznaného spôsobu autorizácie.
Čo robiť v prípade technických problémov pri elektronickom podaní?
Ak počas odosielania daňového priznania dôjde k výpadku spojenia z dôvodov na strane daňového úradu, lehota na podanie zostáva zachovaná. Podanie je potrebné doručiť najbližší pracovný deň po odstránení prekážok na strane správcu dane.
Povinnosť podať daňové priznanie je dôležitou súčasťou správy daní, pričom správne zvolený spôsob podania závisí od preferencií daňovníka a jeho zákonných povinností. Elektronické podanie je síce náročnejšie na prípravu, no prináša výhody, ako je rýchle potvrdenie o podaní daňového priznania a zjednodušený proces komunikácie s finančnou správou.