Daň z pridanej hodnoty (DPH) je neoddeliteľnou súčasťou väčšiny finančných transakcií. DPH sa týka takmer všetkých tovarov a služieb. Zvyčajne je súčasťou výslednej ceny, pričom ju aj ovplyvňuje. Ako sa vypočíta DPH a koľko je DPH na Slovensku?
Obsah článku
DPH kalkulačka
DPH kalkulačka je online nástroj, ktorý umožňuje jednoduchý výpočet DPH. Zvyčajne umožňuje výpočet ceny bez DPH alebo s DPH. Tento nástroj pomôže zistiť, aká DPH je pripočítaná k cene, alebo naopak, aká je cena bez DPH.
Ako sa používa DPH kalkulačka?
Používanie DPH kalkulačky je jednoduché. Existujú dva základné typy výpočtov, ktoré sa vykonávajú:
- Výpočet ceny s DPH:
- Zadá sa cena bez DPH a sadzba DPH (napr. 20 %).
- Kalkulačka vypočíta hodnotu DPH a celkovú cenu s DPH.
- Napríklad:
- Cena bez DPH: 100 €
- Sadzba DPH: 20 %
- DPH: 100 € × 0.20 = 20 €
- Cena s DPH: 100 € + 20 € = 120 €
- Výpočet ceny bez DPH z ceny s DPH:
- Zadá sa cena s DPH a sadzba DPH (napr. 20 %).
- Kalkulačka vypočíta cenu bez DPH a hodnotu DPH.
- Napríklad:
- Cena s DPH: 120 €
- Sadzba DPH: 20 %
- Cena bez DPH: 120 € ÷ 1.20 = 100 €
- DPH: 120 € – 100 € = 20 €
Existuje množstvo online platforiem, ktoré ponúkajú bezplatné DPH online kalkulačky ako vypocetdph.com alebo universal.sk.
Prečo sa odporúča na výpočet DPH používať kalkulačku?
Používanie DPH kalkulačky na výpočet DPH prináša niekoľko výhod. Online kalkulačka eliminuje chyby, ktoré môžu vzniknúť pri ručnom výpočte. Okrem toho sú výpočty rýchle a použitie online kalkulačky je mimoriadne jednoduché.
Poznať ceny bez DPH aj s DPH je potrebné pre každého podnikateľa, ktorý predáva tovar alebo služby. DPH kalkulačka je neoceniteľným nástrojom pre každého, kto potrebuje rýchlo a presne vypočítať DPH.
DPH na Slovensku
DPH na Slovensku je uplatňované v troch sadzbách. Do konca roka 2024 ide o sadzby vo výške 20 %, 10 % a 5 %. Od 1.1.2025 sa sadzby menia na 23 % (základná), 19 % a 5 %. Zvýšenie DPH na Slovensku je súčasť tzv. konsolidačného balíčka, ktorý prijala vláda. Je teda rozdiel v tom, koľko je DPH aktuálne a koľko bude v budúcnosti. Výška DHP sa môže meniť v zmysle aktuálne platnej legislatívy.
Zvýšená 23 % DPH sa týka rôznych tovarov a služieb ako nábytok, elektronika, oblečenie, pohonné hmoty, autá, kadernícke a kozmetické služby, mestská hromadná doprava, taxi služby, servisy alebo služby mobilných operátorov. Očakáva sa teda zdraženie tovarov aj služieb, vrátane vstupov na kúpaliská, lyžiarske vleky s podobne.
Okrem zvýšenia cien by však malo v prípade niektorých tovarov prísť k zníženiu DPH. Od roku 2025 je zrušená 10 % DPH a väčšina tovarov a služieb by mala prejsť do kategórie s 5 % DPH. Pôjde napríklad o knihy, lieky, vybrané potraviny, tovary a služby, ktoré dodáva registrovaný sociálny podnik, ubytovacie služby, reštauračné a stravovacie služby.
Avšak pre reštauračné a stravovacie služby pri podávaní nealko nápojov budú platiť 19 % DPH a za alkoholické nápoje sa zaplatí 23 % DPH.
Po každej úprave zákona môže byť spočiatku zmätok v tom, koľko je DPH. Daň sa však započítava do celkovej ceny a musí byť uvedená na daňovom doklade.
Aký význam má znížená DPH?
Znížená sadzba DPH spočíva v tom, že na určité druhy produktov a služieb sa uplatňuje nižšia daňová sadzba v porovnaní s ostatnými. Tento prístup je často využívaný na podporu dostupnosti niektorých tovarov a služieb. Napríklad na Slovensku sa znížená sadzba DPH uplatňuje na vybrané potraviny, lieky, knihy, noviny, drogériu, ako aj na ubytovacie a reštauračné služby a ďalšie produkty a služby.
Hoci je znížená sadzba DPH v určitých situáciách veľmi účinná, existujú náklady spojené s týmto procesom, ktoré musia zvážiť maloobchodníci aj kupujúci. Ak sa štát rozhodne zaviesť zníženú sadzbu DPH, sprevádza to rôzne právne obmedzenia a administratívne procesy.
Tento proces môže byť pomerne zložitý, preto je dôležité konzultovať postup so skúseným daňovým poradcom alebo iným odborníkom, aby sa zabezpečilo správne uplatnenie a dodržiavanie zákonných požiadaviek.
Čo je DHP?
DPH, alebo daň z pridanej hodnoty, je nepriamou daňou, ktorá sa uplatňuje na tovary a služby. Táto daň je bežná v mnohých krajinách sveta vrátane Slovenska a slúži ako významný zdroj príjmov pre štátny rozpočet.
Základné charakteristiky DPH
DPH je nepriamou daňou, čo znamená, že nie je platená priamo osobou, ktorá nesie finančné bremeno. Je prenesená na cenu tovaru alebo služby, teda do výslednej ceny. Spotrebiteľ platí daň pri nákupe, túto daň následne odvádza predajca štátu.
Každá krajina môže stanoviť rôzne sadzby DPH pre rôzne kategórie tovarov a služieb. Existujú základné, znížené a nulové sadzby. Napríklad, základné potreby, ako sú potraviny alebo lieky, môžu byť zdaňované nižšou sadzbou alebo úplne oslobodené od DPH.
Každý podnikateľ, ktorý je platiteľom DPH, musí pripočítať DPH k cene svojich výrobkov alebo služieb.
Konečný spotrebiteľ platí celú sumu s DPH, pretože nemá možnosť odpočítania DPH na vstupe. Táto daň je zahrnutá v cene tovaru alebo služby, ktorú spotrebiteľ kupuje.
Ako vypočítať preplatok na dani?
Výpočet preplatku na dani môže byť na prvý pohľad zložitý, no s trochou trpezlivosti a správnymi informáciami sa dá zvládnuť. Spôsob, ako vypočítať preplatok na dani, závisí aj od niekoľkých vstupných parametrov:
- Druh príjmu: Zamestnanie, podnikanie, príjmy z prenájmu, dôchodky atď.
- Výška príjmu: Celkový ročný príjem zo všetkých zdrojov.
- Uplatnené odpočty: Nezdaniteľné časti základu dane, daňový bonus, výdavky na prevádzku živnosti, atď.
- Základ dane: Suma, z ktorej sa vypočíta daň.
- Vypočítaná daň: Suma dane, ktorá by sa mala zaplatiť.
- Zrážky na daň: Suma dane, ktorá bola zrážaná počas roka zo zárobku.
Ak niekto potrebuje vedieť, ako vypočítať preplatok na dani, potrebuje získať všetky relevantné podklady ako ročné zúčtovanie od zamestnávateľa, doklady o príjmoch z iných zdrojov a doklady o uplatnených odpočtoch (napr. potvrdenie o počítaní daňového bonusu).
Od celkového ročného príjmu sa odpočítajú všetky uplatnené odpočty. Na vypočítaný základ dane sa uplatní príslušná sadzba dane. Ak sú zrážky vyššie ako vypočítaná daň, má človek nárok na preplatok.
Mnohé banky a daňové poradenské spoločnosti ponúkajú online kalkulačky, ktoré môžu výrazne uľahčiť výpočet. Podnikatelia majú zložitejšiu daňovú situáciu a musia podať daňové priznanie. V tomto prípade môže pomôcť daňový poradca alebo účtovník.
Ako vypočítať 2 percentá z dane?
Prijímateľom 2% z daní môže byť iba verejnoprávna nezisková organizácia zapísaná v zozname prijímateľov. Poukázať ju môžu fyzické osoby, ktorým zamestnávateľ vykonal ročné zúčtovanie preddavkov na daň z príjmov zo závislej činnosti.
Po vydaní potvrdenia o zaplatení dane z príjmov zo závislej činnosti môžu predložiť daňovému úradu vyhlásenie o poukázaní podielu zaplatenej dane do výšky 2 % alebo 3 %. Toto vyhlásenie musí byť podané na samostatnom tlačive spolu s potvrdením.
Ak fyzická osoba vykonávala dobrovoľnícku činnosť v rozsahu najmenej 40 hodín v roku, za ktorý sa platí DPH, môže poukázať až 3 % zaplatenej dane, pričom musí priložiť písomné potvrdenie o vykonaní dobrovoľníckej činnosti.
Právnické osoby podávajúce daňové priznanie môžu v priznaní určiť, že podiel zaplatenej dane do výšky 1 % má byť poukázaný vybranému prijímateľovi. Ak právnická osoba darovala 0,5 % zaplatenej dane na verejnoprospešný účel, môže poukázať až 2 % dane. Právnické osoby môžu rozdeliť 1 % (2 %) dane medzi viacerých prijímateľov, pričom minimálna suma pre každého prijímateľa je 8 €.
Ako vypočítať 2 percentá z dane? Stačí poznať výšku celkovej zaplatenej dane a z tejto sumy vypočítať 2 %. Ak sa napríklad zaplatila daň vo výške 1000 €, tak 2 % z tejto sumy sa vypočítajú takto – 1000 € * 0,02 = 20 €. Minimálna suma, ktorá sa dá poukázať je 3 €.
Ako vypočítať percentá?
Keď človek vie, ako vypočítať percentá, zvládne aj výpočet DPH. Je to v podstate rovnaká matematická operácia. Výpočet percent je základnou matematickou operáciou, ktorá sa využíva v rôznych oblastiach každodenného života ako sú financie, obchod, zľavy aj DPH.
Ako vypočítať percentá? Ak chce niekto zistiť, koľko je X percent z čísla Y, použije nasledujúci vzorec:
Percento z čísla = (X/100) * Y
Teda napríklad, ak je potrebné zistiť, koľko je 20 % z 50, výpočet percent sa spraví nasledovne:
20 % z 50 = (20/100) * 50 = 10
Niekedy je potrebný aj výpočet na základe percenta. Ide o situácie, kedy je potrebné zistiť, aké číslo predstavuje X percent z Y. Na výpočet percent sa vtedy použije tento vzorec:
- Hodnota = (X/Y) * 100
Napríklad, ak je potrebné zistiť, akú hodnotu predstavuje 20 % z 50, vypočíta sa nasledovne:
- Hodnota = (20/50) * 100 = 40
Posledným bežným prípadom výpočtu percent je percentuálne zvýšenie alebo zníženie medzi dvoma hodnotami. Tento výpočet sa používa napríklad na výpočet zľavy, alebo naopak navýšenia ceny. Percentuálna zmena sa vypočíta nasledovne:
- Počet percent = ((nová hodnota – pôvodná hodnota) / pôvodná hodnota) * 100
Napríklad, ak sa cena zvýši z 50 na 60, výpočet bude:
- Počet percent = ((60 – 50) / 50) * 100 = 20 %
Ak sa teda cena zvýši z 50 € na 60 € ide o zvýšenie o 20 %.
Prepočtová kalkulačka je skvelým nástrojom na rýchle a presné výpočty percent. Moderné kalkulačky, vrátane tých online, často obsahujú špeciálne funkcie na výpočet percent, čo zjednodušuje proces a minimalizuje riziko chyby. Prepočtová kalkulačka zároveň minimalizuje chyby pri výpočte, samozrejme, musia byť zadané správne vstupy.
Prinášame články na zaujímavé témy, ktorých cieľom je poskytnúť čitateľom tipy a rady pre riešenie každodenných záležitostí. Okrem finančných tém sa venujeme tiež recenziám a odporúčaniam. Aj keď nám záleží na kvalitnom obsahu, príspevky majú len informačný charakter.
